Investeringsaftrek in 2025: Belangrijke wijzigingen
In 2025 blijft de investeringsaftrek van kracht voor ondernemers die investeren in bedrijfsmiddelen. De investeringsaftrek is een belastingvoordeel waarmee bedrijven een deel van hun investeringen in bepaalde activa kunnen aftrekken van de belastbare winst. Dit verlaagt de uiteindelijke belastingdruk en stimuleert ondernemingen om te investeren in hun groei en vernieuwing.
De investeringsaftrek is sinds 1 januari 2025 grondig hervormd, wat zowel nieuwe kansen als uitdagingen met zich meebrengt voor ondernemers. Allereerst is er de verhoogde aftrek voor specifieke energiebesparende investeringen, wat goed nieuws is voor bedrijven die hun energieverbruik willen verduurzamen. Dit sluit aan bij de bredere trend van het stimuleren van groene en duurzame bedrijfsvoering.
De basisaftrek voor investeringen in 2025 is 10%.
Een interessante wijziging in 2025 is de mogelijkheid voor KMO’s om een extra verhoging van de aftrek te krijgen wanneer zij investeren in bijvoorbeeld software of andere technologische innovaties. Dit biedt een extra stimulans voor kleinere bedrijven die willen digitaliseren en hun processen optimaliseren. Voor eenmanszaken en kleine vennootschappen wordt de basisaftrek voor deze investeringen verhoogd naar 20%.
Daarnaast kunnen bedrijven die kiezen voor investeringen in milieu- of energiebesparende maatregelen rekenen op een verhoogde aftrek, wat hen niet alleen belastingvoordeel oplevert, maar ook helpt om hun ecologische voetafdruk te verkleinen. Dit vormt een belangrijk onderdeel van de duurzame bedrijfsstrategie die de overheid ondersteunt.
De verhoogde thematische investeringsaftrek bedraag 40% voor zelfstandigen en kleine vennootschappen en 30% voor grotere vennootschappen. De investeringen die genieten van dit percentage, worden vermeld in vier lijsten:
1. Investeringen in efficient energieverbruik en hernieuwbare energie
2. Investeringen in koolstofemissievrij vervoer
3. Milieuvriendelijke investeringen
4. Ondersteunende digitale investeringen
Als laatste bestaat er een technologieaftrek (13,5% en 20,5% voor de gespreide aftrek) voor investeringen in O&O.
Daarnaast kunnen bedrijven die kiezen voor investeringen in milieu- of energiebesparende maatregelen rekenen op een verhoogde aftrek, wat hen niet alleen belastingvoordeel oplevert, maar ook helpt om hun ecologische voetafdruk te verkleinen. Dit vormt een belangrijk onderdeel van de duurzame bedrijfsstrategie die de overheid ondersteunt.
